Périodes et verrouillage
Comprendre les périodes d'un exercice, les verrouiller après contrôle et savoir ce que le verrou empêche réellement.
Chaque exercice comptable est découpé en périodes. Verrouiller une période, c'est figer ce qui a été contrôlé : plus aucune écriture ne peut y être ajoutée, extournée ou supprimée tant que le verrou est en place. Cette page explique comment les périodes sont créées, comment les verrouiller et ce que change la clôture de l'exercice.
Comment un exercice est découpé
À la création d'un exercice, NovaFisko génère automatiquement ses périodes :
| Période | Numéro | Contenu |
|---|---|---|
| Ouverture | 0 | Datée du premier jour de l'exercice. Elle reçoit la balance d'ouverture (report des soldes de bilan). |
| Périodes mensuelles | 1 à 12 | Une période par mois civil couvert par l'exercice (« Janvier 2026 », « Février 2026 »...). Un exercice allongé ou raccourci a autant de périodes que de mois entamés. |
| Clôture | 99 | Datée du dernier jour de l'exercice. Elle reçoit l'écriture de clôture des comptes de résultat. |
Quand vous enregistrez une écriture, sa période est déduite de sa date. Vous n'avez donc rien à choisir à la saisie.
Les périodes sont toujours mensuelles, même pour un dossier en régime de TVA trimestriel. La déclaration TVA regroupe simplement trois périodes.
Verrouiller une période
- Ouvrez le dossier, puis l'onglet Paramètres, section Exercice / Plan comptable.
- Dans la liste des exercices, ouvrez le dialogue Périodes et clôture de l'exercice concerné. Le même dialogue est accessible depuis le sélecteur d'exercice du dossier.
- Chaque période affiche son état : Ouverte ou Verrouillée. Basculez l'interrupteur de la période à figer.
- Le changement est immédiat. La liste des exercices indique ensuite le nombre de périodes verrouillées.
Le verrouillage et le déverrouillage sont inscrits dans la piste d'audit du dossier, avec l'utilisateur, la date et la période concernée.
Ce que le verrou empêche
Sur une période verrouillée, NovaFisko refuse :
- l'enregistrement d'une nouvelle écriture (saisie manuelle, facture, opération diverse, comptabilisation d'un document ou d'un mouvement bancaire, dotation d'amortissement) : le message « La période … est verrouillée » s'affiche ;
- l'extourne d'une écriture datée dans cette période ;
- le retour en arrière, depuis l'historique, d'un changement qui toucherait une écriture de cette période ;
- l'application d'une modification saisie hors ligne qui viserait cette période : elle est rejetée à la synchronisation avec le motif « verrouillé ».
Le verrou n'empêche pas la consultation, les exports, ni le lettrage des postes de tiers.
Verrouillez une période dès que sa déclaration TVA est validée. Vous évitez ainsi qu'une facture encodée tardivement ne modifie des grilles déjà déposées.
Déverrouiller une période
Tant que l'exercice n'est pas clôturé, une période verrouillée peut être rouverte depuis le même dialogue. Si l'exercice est clôturé, le déverrouillage d'une période isolée est refusé (« L'exercice … est clôturé ») : il faut d'abord rouvrir l'exercice.
Clôturer et rouvrir l'exercice
Le dialogue Périodes et clôture propose aussi deux actions sur l'exercice entier :
- Clôturer l'exercice : toutes les périodes sont verrouillées en une fois et l'exercice passe au statut Clôturé. Aucune écriture comptable n'est générée par cette action.
- Rouvrir l'exercice : les périodes sont déverrouillées et l'exercice redevient Ouvert. L'opération est tracée dans la piste d'audit.
Cette clôture simple est à distinguer de la fin d'exercice, qui passe en plus l'écriture de clôture des comptes de résultat et la balance d'ouverture de l'exercice suivant. Voyez la page dédiée avant de choisir.
Rouvrir un exercice clôturé rend à nouveau modifiables des périodes dont les documents ont pu être remis au client ou à l'administration. Les exports édités entre-temps portaient la mention « Document définitif » : rééditez-les après toute correction.
Effet sur les documents exportés
Le statut des exports dépend directement du verrouillage. Un état est marqué Document provisoire tant que l'exercice n'est pas clôturé et que les périodes couvertes ne sont pas toutes verrouillées. Il devient Document définitif dans le cas contraire.