Opérations diverses
Saisir une écriture libre en partie double, ligne par ligne, dans un journal d'opérations diverses ou financier.
L'onglet Opération diverse sert à toute écriture qui n'est pas une facture : salaires, provisions, régularisations de fin d'exercice, balance d'ouverture, mouvement de caisse, correction entre comptes. Vous saisissez vous-même chaque ligne, au débit ou au crédit.
Saisir une opération diverse
- Ouvrez Opération diverse.
- Choisissez le Journal : en général OD, ou un journal financier pour un mouvement de caisse ou de banque saisi à la main.
- Saisissez la Date, le Libellé de la pièce et, si utile, une Référence.
- Sur chaque ligne, choisissez le Compte (tapez un numéro ou un libellé), éventuellement un Tiers, un Libellé, puis le montant au Débit ou au Crédit.
- Ajoutez des lignes avec Ajouter une ligne.
- Vérifiez l'indicateur d'équilibre : « Écriture équilibrée » ou « Écart : … ».
- Cliquez sur Enregistrer. Le message « Écriture … enregistrée » affiche la référence attribuée.
Équilibrer rapidement
Le bouton Équilibrer la dernière ligne calcule l'écart entre les débits et les crédits et l'inscrit sur la dernière ligne, du bon côté. Il est pratique pour une écriture à plusieurs débits et une seule contrepartie, par exemple une OD de salaires.
Exemples courants
Comptabilisation des salaires du mois
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 620200 Rémunérations employés | 3 200,00 | |
| 453000 Précomptes retenus | 640,00 | |
| 454000 ONSS | 418,24 | |
| 455000 Rémunérations à payer | 2 141,76 |
Charge à reporter en fin d'exercice
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 490000 Charges à reporter | 600,00 | |
| 615000 Assurances non liées au personnel | 600,00 |
Apurement d'un petit écart sur un compte client
| Compte | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 657000 Escomptes accordés | 0,12 | ||
| 400000 Clients | Client concerné | 0,12 |
Indiquez le tiers sur une ligne de compte 400000 ou 440000. Sans tiers, la ligne n'apparaît ni dans les écritures du client ou du fournisseur, ni dans le lettrage.
Les contrôles
L'enregistrement est refusé dans les cas suivants :
| Message | Cause |
|---|---|
| Journal et libellé sont requis. | L'en-tête est incomplet. |
| Au moins deux lignes avec compte et montant. | Une seule ligne porte un montant. |
| Écriture déséquilibrée | Total des débits différent du total des crédits ; l'écart est affiché. |
| Une ligne ne peut pas porter un débit et un crédit | Les deux colonnes sont remplies sur la même ligne. |
| Compte non imputable | Le compte est un compte de regroupement. |
| Période verrouillée ou exercice clôturé | La date n'est plus ouverte à la saisie. |
Périodes d'ouverture et de clôture
Chaque exercice comporte deux périodes particulières :
- la période 0, d'ouverture, datée du premier jour de l'exercice ;
- la période 99, de clôture, datée du dernier jour.
Les écritures de clôture et de réouverture générées par NovaFisko en fin d'exercice utilisent ces périodes. Une OD saisie à la main est placée dans la période mensuelle qui contient sa date.
Pour reprendre une comptabilité existante, saisissez la balance d'ouverture en une seule OD datée du premier jour de l'exercice : les comptes de bilan avec leur solde, et le résultat reporté au compte 140000 (ou 141000 pour une perte reportée).
Une OD ne remplace pas une facture
Une opération diverse n'alimente pas la déclaration TVA : seules les écritures des journaux d'achats, de ventes et de notes de crédit sont lues pour calculer les grilles. Pour une pièce soumise à la TVA, utilisez l'onglet Facture ou l'importateur.
Les écritures générées automatiquement (centralisation TVA à la validation d'une déclaration, dotations aux amortissements, clôture) sont enregistrées dans le journal d'OD défini dans Paramètres, rubrique OD automatiques.
Comme toute écriture, une OD validée ne se supprime pas. En cas d'erreur, extournez-la depuis l'onglet Écritures, puis saisissez l'écriture correcte.