Factures d'achat et de vente
Saisir une facture ou une note de crédit en hors taxe avec ses codes TVA ; NovaFisko génère la TVA et la contrepartie du tiers.
L'onglet Facture sert à saisir une facture d'achat, une facture de vente ou une note de crédit « à la belge » : vous encodez les montants hors taxe et le code TVA de chaque ligne, NovaFisko calcule la TVA, crée les lignes de TVA et la contrepartie du client ou du fournisseur.
Saisir une facture
- Ouvrez Facture.
- Choisissez le Journal. Son type fixe la nature de la pièce : ACH pour un achat, VEN pour une vente, NCA ou NCV pour une note de crédit.
- Choisissez le Fournisseur ou le Client. S'il n'existe pas, créez-le avec Nouveau tiers sans quitter l'écran.
- Saisissez la Date facture et, si vous la connaissez, l'Échéance.
- Saisissez le N° facture fournisseur (ou N° facture), la Communication structurée et éventuellement un libellé.
- Saisissez le Montant total TTC : il sert de contrôle pendant l'imputation.
- Pour chaque ligne, choisissez le Compte d'imputation, saisissez la Base HT et vérifiez le Code TVA.
- Ajoutez d'autres lignes avec Ajouter une ligne jusqu'à ce que l'indicateur À imputer soit à zéro.
- Cliquez sur Enregistrer la facture. Le message « Facture enregistrée » affiche la référence et le montant.
Les aides à la saisie
| Aide | Fonctionnement |
|---|---|
| Défauts du tiers | La première ligne reprend le compte d'imputation et le code TVA par défaut de la fiche du tiers. |
| Code TVA du compte | À défaut, le code TVA par défaut du compte choisi est proposé (A21 pour la plupart des comptes 61, V21 pour le 700000...). |
| Recherche de compte | Tapez un numéro ou un mot du libellé dans Compte d'imputation. |
| À imputer | Total TTC saisi moins la somme des bases et de la TVA des lignes. Rouge tant qu'il reste un montant, vert à zéro. |
| Récapitulatif TVA | Base et TVA par code TVA, avec les totaux. |
| Période et N° pièce | La période est déduite de la date ; le numéro de pièce est attribué automatiquement. |
| Sens des écritures | Une pastille D ou C rappelle le sens des imputations selon le journal. |
L'écriture générée
À l'enregistrement, NovaFisko construit l'écriture complète. Exemple pour une facture d'achat de 1 000,00 € hors taxe à 21 %, imputée au compte 612000 :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 612000 Eau, gaz, électricité | 1 000,00 | |
| 411100 TVA déductible sur achats | 210,00 | |
| 440000 Fournisseurs | 1 210,00 |
Le sens dépend du journal :
| Journal | Imputations | Tiers |
|---|---|---|
| Achats | Débit | Fournisseur au crédit |
| Ventes | Crédit | Client au débit |
| Notes de crédit achats | Crédit | Fournisseur au débit |
| Notes de crédit ventes | Débit | Client au crédit |
Pour une note de crédit, saisissez des montants positifs dans le journal de notes de crédit : l'inversion est automatique.
Les cas particuliers de TVA
TVA partiellement déductible. Avec un code comme A21V (véhicules, déductible à 50 %), la part déductible va au compte 411100 et la part non déductible au compte 640200.
TVA non déductible. Avec A21R (restaurant, réception), toute la TVA va au compte 640200.
Autoliquidation. Pour une acquisition intracommunautaire (AICB), un service intracommunautaire (AICS), un travail immobilier avec cocontractant (ACO) ou une importation avec report de perception (AIMP), la facture reste hors taxe : la TVA est comptabilisée à la fois au débit du 411100 et au crédit du 451200, et le fournisseur n'est crédité que du montant hors taxe.
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 604000 Achats de marchandises | 1 000,00 | |
| 411100 TVA déductible sur achats | 210,00 | |
| 451200 TVA due (autoliquidation) | 210,00 | |
| 440000 Fournisseurs | 1 000,00 |
Vente sans TVA belge. Avec VICB, VICS, VEX ou VCO, aucune ligne de TVA n'est créée ; seule la base alimente la grille correspondante de la déclaration.
La TVA est calculée ligne par ligne sur la base hors taxe, puis regroupée par compte de TVA. Si le total du document du fournisseur diffère d'un centime, ajustez la base d'une ligne ou ajoutez une ligne d'arrondi.
Erreurs fréquentes
| Message | Cause |
|---|---|
| Choisissez un journal et un fournisseur. | L'en-tête est incomplet. |
| Ajoutez au moins une ligne avec un compte et un montant. | Aucune ligne exploitable. |
| Période verrouillée | La date tombe dans une période verrouillée ou un exercice clôturé. |
| Compte introuvable ou non imputable | Le compte choisi est un compte de regroupement. |
Une facture reçue en PDF ou en XML n'a pas besoin d'être saisie à la main : déposez-la dans l'importateur de l'onglet Documents. Voir Importateur.