Einkaufs- und Verkaufsrechnungen
Eine Rechnung oder Gutschrift netto mit ihren MwSt.-Codes erfassen; NovaFisko erzeugt die MwSt. und die Gegenbuchung des Geschäftspartners.
Der Reiter Rechnung dient dazu, eine Einkaufsrechnung, eine Verkaufsrechnung oder eine Gutschrift „auf belgische Art“ zu erfassen: Sie geben die Nettobeträge und den MwSt.-Code jeder Zeile ein, NovaFisko berechnet die MwSt., legt die MwSt.-Zeilen und die Gegenbuchung des Kunden oder Lieferanten an.
Eine Rechnung erfassen
- Öffnen Sie Rechnung.
- Wählen Sie das Journal. Sein Typ legt die Art des Belegs fest: ACH für einen Einkauf, VEN für einen Verkauf, NCA oder NCV für eine Gutschrift.
- Wählen Sie den Lieferanten oder den Kunden. Besteht er noch nicht, legen Sie ihn mit Neuer Geschäftspartner an, ohne den Bildschirm zu verlassen.
- Geben Sie das Rechnungsdatum und, sofern bekannt, die Fälligkeit ein.
- Geben Sie die Rechnungsnr. Lieferant (oder Rechnungsnr.), die Strukturierte Mitteilung und gegebenenfalls eine Bezeichnung ein.
- Geben Sie den Gesamtbetrag inkl. MwSt. ein: Er dient während der Kontierung als Kontrolle.
- Wählen Sie für jede Zeile das Konto, geben Sie den Nettobetrag ein und prüfen Sie den MwSt.-Code.
- Fügen Sie mit Zeile hinzufügen weitere Zeilen hinzu, bis die Anzeige Zuzuordnen auf null steht.
- Klicken Sie auf Rechnung speichern. Die Meldung „Rechnung gespeichert“ zeigt die Referenz und den Betrag.
Die Eingabehilfen
| Hilfe | Funktionsweise |
|---|---|
| Vorgaben des Geschäftspartners | Die erste Zeile übernimmt das Standardkonto und den Standard-MwSt.-Code aus dem Stammblatt des Geschäftspartners. |
| MwSt.-Code des Kontos | Andernfalls wird der Standard-MwSt.-Code des gewählten Kontos vorgeschlagen (A21 für die meisten Konten 61, V21 für das Konto 700000...). |
| Kontosuche | Tippen Sie in Konto eine Nummer oder ein Wort der Bezeichnung. |
| Zuzuordnen | Erfasster Gesamtbetrag inkl. MwSt. abzüglich der Summe der Nettobeträge und der MwSt. der Zeilen. Rot, solange ein Betrag verbleibt, grün bei null. |
| MwSt.-Übersicht | Bemessungsgrundlage und MwSt. je MwSt.-Code, mit den Summen. |
| Periode und Belegnr. | Die Periode wird aus dem Datum abgeleitet; die Belegnummer wird automatisch vergeben. |
| Buchungsseite | Ein Kennzeichen S oder H erinnert je nach Journal an die Seite der Kontierungen. |
Die erzeugte Buchung
Beim Speichern erstellt NovaFisko die vollständige Buchung. Beispiel für eine Einkaufsrechnung über 1 000,00 € netto zu 21 %, gebucht auf das Konto 612000:
| Konto | Soll | Haben |
|---|---|---|
| 612000 Wasser, Gas, Strom | 1 000,00 | |
| 411100 Abziehbare MwSt. auf Einkäufe | 210,00 | |
| 440000 Lieferanten | 1 210,00 |
Die Buchungsseite hängt vom Journal ab:
| Journal | Kontierungen | Geschäftspartner |
|---|---|---|
| Einkäufe | Soll | Lieferant im Haben |
| Verkäufe | Haben | Kunde im Soll |
| Gutschriften Einkauf | Haben | Lieferant im Soll |
| Gutschriften Verkauf | Soll | Kunde im Haben |
Erfassen Sie bei einer Gutschrift positive Beträge im Gutschriftenjournal: Die Umkehrung erfolgt automatisch.
Die MwSt.-Sonderfälle
Teilweise abziehbare MwSt. Bei einem Code wie A21V (Fahrzeuge, zu 50 % abziehbar) geht der abziehbare Anteil auf das Konto 411100 und der nicht abziehbare Anteil auf das Konto 640200.
Nicht abziehbare MwSt. Bei A21R (Restaurant, Empfang) geht die gesamte MwSt. auf das Konto 640200.
Steuerschuldumkehr. Bei einem innergemeinschaftlichen Erwerb (AICB), einer innergemeinschaftlichen Dienstleistung (AICS), Arbeiten an Immobilien mit Vertragspartnerregelung (ACO) oder einer Einfuhr mit Verlagerung der Steuererhebung (AIMP) bleibt die Rechnung netto: Die MwSt. wird zugleich im Soll des Kontos 411100 und im Haben des Kontos 451200 gebucht, und dem Lieferanten wird nur der Nettobetrag gutgeschrieben.
| Konto | Soll | Haben |
|---|---|---|
| 604000 Einkäufe von Handelswaren | 1 000,00 | |
| 411100 Abziehbare MwSt. auf Einkäufe | 210,00 | |
| 451200 Geschuldete MwSt. (Steuerschuldumkehr) | 210,00 | |
| 440000 Lieferanten | 1 000,00 |
Verkauf ohne belgische MwSt. Bei VICB, VICS, VEX oder VCO wird keine MwSt.-Zeile angelegt; nur die Bemessungsgrundlage speist das entsprechende Raster der Erklärung.
Die MwSt. wird Zeile für Zeile auf den Nettobetrag berechnet und dann je MwSt.-Konto zusammengefasst. Weicht der Gesamtbetrag des Lieferantendokuments um einen Cent ab, passen Sie den Nettobetrag einer Zeile an oder fügen Sie eine Rundungszeile hinzu.
Häufige Fehler
| Meldung | Ursache |
|---|---|
| Wählen Sie ein Journal und einen Lieferanten. | Der Kopf ist unvollständig. |
| Fügen Sie mindestens eine Zeile mit Konto und Betrag hinzu. | Keine verwertbare Zeile. |
| Periode gesperrt | Das Datum fällt in eine gesperrte Periode oder ein abgeschlossenes Geschäftsjahr. |
| Konto nicht gefunden oder nicht bebuchbar | Das gewählte Konto ist ein Sammelkonto. |
Eine als PDF oder XML erhaltene Rechnung muss nicht von Hand erfasst werden: Legen Sie sie im Importer des Reiters Belege ab. Siehe Importer.