Aankoop- en verkoopfacturen
Een factuur of een creditnota exclusief btw inboeken met haar btw-codes; NovaFisko maakt de btw en de tegenboeking van de derde aan.
Het tabblad Factuur dient om een aankoopfactuur, een verkoopfactuur of een creditnota op de Belgische manier in te boeken: u voert de bedragen exclusief btw en de btw-code van elke lijn in, NovaFisko berekent de btw, maakt de btw-lijnen aan en de tegenboeking van de klant of de leverancier.
Een factuur inboeken
- Open Factuur.
- Kies het Dagboek. Het type ervan bepaalt de aard van het stuk: ACH voor een aankoop, VEN voor een verkoop, NCA of NCV voor een creditnota.
- Kies de Leverancier of de Klant. Als die nog niet bestaat, maakt u hem aan met Nieuwe derde zonder het scherm te verlaten.
- Voer de Factuurdatum in en, als u die kent, de Vervaldatum.
- Voer het Factuurnr. leverancier (of Factuurnr.), de Gestructureerde mededeling en eventueel een omschrijving in.
- Voer het Totaalbedrag incl. btw in: het dient als controle tijdens het boeken.
- Kies voor elke lijn de Rekening, voer de Basis excl. btw in en controleer de Btw-code.
- Voeg andere lijnen toe met Lijn toevoegen tot de indicator Toe te wijzen op nul staat.
- Klik op Factuur opslaan. De melding “Factuur opgeslagen” toont de referentie en het bedrag.
De invoerhulpen
| Hulp | Werking |
|---|---|
| Standaardwaarden van de derde | De eerste lijn neemt de standaardrekening en de standaard-btw-code van de fiche van de derde over. |
| Btw-code van de rekening | Bij gebrek daaraan wordt de standaard-btw-code van de gekozen rekening voorgesteld (A21 voor de meeste 61-rekeningen, V21 voor 700000...). |
| Rekening zoeken | Typ een nummer of een woord uit de omschrijving in Rekening. |
| Toe te wijzen | Ingevoerd totaal incl. btw min de som van de basisbedragen en de btw van de lijnen. Rood zolang er een bedrag overblijft, groen op nul. |
| Btw-overzicht | Basis en btw per btw-code, met de totalen. |
| Periode en Documentnr. | De periode wordt afgeleid van de datum; het documentnummer wordt automatisch toegekend. |
| Richting van de boekingen | Een label D of C herinnert aan de richting van de boekingen volgens het dagboek. |
De aangemaakte boeking
Bij het opslaan bouwt NovaFisko de volledige boeking op. Voorbeeld voor een aankoopfactuur van 1 000,00 € exclusief btw aan 21 %, geboekt op rekening 612000:
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| 612000 Water, gas, elektriciteit | 1 000,00 | |
| 411100 Aftrekbare btw op aankopen | 210,00 | |
| 440000 Leveranciers | 1 210,00 |
De richting hangt af van het dagboek:
| Dagboek | Boekingen | Derde |
|---|---|---|
| Aankopen | Debet | Leverancier in credit |
| Verkopen | Credit | Klant in debet |
| Creditnota's aankopen | Credit | Leverancier in debet |
| Creditnota's verkopen | Debet | Klant in credit |
Voer voor een creditnota positieve bedragen in het creditnotadagboek in: de omkering gebeurt automatisch.
De bijzondere btw-gevallen
Gedeeltelijk aftrekbare btw. Met een code zoals A21V (voertuigen, 50 % aftrekbaar) gaat het aftrekbare deel naar rekening 411100 en het niet-aftrekbare deel naar rekening 640200.
Niet-aftrekbare btw. Met A21R (restaurant, receptie) gaat de volledige btw naar rekening 640200.
Verlegging. Voor een intracommunautaire verwerving (AICB), een intracommunautaire dienst (AICS), een werk in onroerende staat met medecontractant (ACO) of een invoer met verlegging van heffing (AIMP) blijft de factuur exclusief btw: de btw wordt tegelijk in het debet van 411100 en in het credit van 451200 geboekt, en de leverancier wordt alleen voor het bedrag exclusief btw gecrediteerd.
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| 604000 Aankopen van handelsgoederen | 1 000,00 | |
| 411100 Aftrekbare btw op aankopen | 210,00 | |
| 451200 Verschuldigde btw (verlegging) | 210,00 | |
| 440000 Leveranciers | 1 000,00 |
Verkoop zonder Belgische btw. Met VICB, VICS, VEX of VCO wordt geen btw-lijn aangemaakt; alleen de maatstaf voedt het overeenkomstige rooster van de aangifte.
De btw wordt lijn per lijn berekend op de basis exclusief btw en daarna gegroepeerd per btw-rekening. Als het totaal van het document van de leverancier één cent afwijkt, past u de basis van een lijn aan of voegt u een afrondingslijn toe.
Veelvoorkomende fouten
| Melding | Oorzaak |
|---|---|
| Kies een dagboek en een leverancier. | De hoofding is onvolledig. |
| Voeg minstens één lijn toe met rekening en bedrag. | Geen enkele bruikbare lijn. |
| Periode vergrendeld | De datum valt in een vergrendelde periode of een afgesloten boekjaar. |
| Rekening niet gevonden of niet boekbaar | De gekozen rekening is een titelrekening. |
Een factuur die u als PDF of XML ontvangt, hoeft niet handmatig te worden ingeboekt: zet ze in de importer van het tabblad Documenten. Zie Importer.