Jaarrekening (NBB-model)
De balans en de resultatenrekening in realtime raadplegen en daarna de jaarrekening opmaken volgens het verkort schema of het microschema van de Nationale Bank.
Het tabblad Jaarrekening bundelt alles wat nodig is om een boekjaar af te sluiten: de balans en de resultatenrekening die in realtime worden berekend, de balans per periode, de coherentiecontroles en de eindejaarsafsluiting. De officiële opmaak volgens het model van de Nationale Bank van België gebeurt via het tabblad Exports.
Het tabblad Jaarrekening
Het scherm is ingedeeld in vier subtabbladen.
| Subtabblad | Wat u er vindt |
|---|---|
| Balans & resultaten | Activa, passiva en resultatenrekening volgens het verkort schema, op de datum van uw keuze (Situatie op). Een indicator geeft aan of de balans In evenwicht of Niet in evenwicht is, en het resultaat wordt aangeduid als Winst of Verlies. |
| Balans per periode | Het saldo van de bewegingen van elke rekening, periode per periode, met het totaal van het boekjaar. |
| Coherentie | Drie controles: doorlopende nummering van de dagboeken, overeenstemming tussen de datum en de periode van elke boeking, datums binnen het boekjaar. |
| Afsluiting boekjaar | Het huidige resultaat en de knop om af te sluiten. Zie de pagina Eindejaarsafsluiting. |
De bedragen worden bij elke opening van het scherm opnieuw berekend: een boeking die u zonet hebt geregistreerd, is er al in opgenomen.
De jaarrekening opmaken volgens het NBB-model
- Open het tabblad Exports van het dossier en kies het boekjaar.
- Zoek in de groep Financiële staten de export Jaarrekening (NBB-model).
- Kies het Schema: Verkort (standaard) of Micro.
- Vul desgewenst de Datum algemene vergadering in.
- Klik op Voorbeeld om het document te controleren en daarna op PDF downloaden of Excel downloaden.
Het document bevat:
- een pagina identificatie: naam, rechtsvorm, adres, ondernemingsnummer, RPR, datum van de algemene vergadering, betrokken boekjaar en vorig boekjaar, munt, gebruikt model, bestuurders of zaakvoerders, boekhoudkantoor en ITAA-nummer;
- de balans (activa en passiva), de resultatenrekening en de resultaatverwerking, in de volgorde van de rubrieken van het model, met de kolommen « Codes », « Boekjaar » en « Vorig boekjaar »;
- de toelichting: staat van de vaste activa (gedetailleerd per vast actief in het verkort schema, per groep in het microschema) en waarderingsregels;
- een pagina controles: activa gelijk aan passiva, afstemming van het resultaat met de balans, coherentie van het overgedragen resultaat, rekeningen die niet aan een rubriek zijn gekoppeld, financiële rekeningen met creditsaldo die moeten worden overgeboekt, indicatie van de grootte.
Elke pagina draagt de vermelding « Voorbereidend document voor de neerlegging ». NovaFisko maakt het XBRL-bestand niet aan en legt de jaarrekening niet neer: de officiële neerlegging gebeurt in de toepassing Filing van de NBB. Het volledig schema, de sociale balans en het jaarverslag worden niet opgemaakt.
De identificatiegegevens invullen
Sommige vermeldingen kunnen niet uit de boekhouding worden afgeleid. Ze worden bewaard in de instellingen van het dossier:
| Gegeven | Gebruik |
|---|---|
| Standaardschema | Verkort of micro, voorgesteld bij elke opmaak. |
| Datum van de algemene vergadering | Overgenomen op de identificatiepagina. |
| Bestuurders of zaakvoerders | Eén naam per lijn. |
| Waarderingsregels | Uw eigen tekst. Bij gebrek daaraan wordt een standaardtekst voorzien in de taal van het document. |
| Arrondissement van het RPR | Wettelijke vermelding die in de hoofding van alle documenten wordt overgenomen. |
Keuzes in de voorstelling die u moet kennen
- De bedragen worden vastgesteld vóór de afsluitingsboeking van de resultatenrekeningen. Een boekjaar dat al is afgesloten, behoudt dus zijn resultatenrekening in het document.
- Het nog niet verwerkte resultaat van het boekjaar wordt voorgesteld in rubriek 14 van de balans, alsof het volledig wordt overgedragen. Als de algemene vergadering een andere bestemming beslist (wettelijke reserve, dividend), boek dan de verwerkingsboekingen (rekeningen 69 en 79) vóór de definitieve opmaak.
- De creditsaldi van klanten, de debetsaldi van leveranciers en de negatieve banksaldi worden niet automatisch overgeboekt. Negatieve banksaldi worden gesignaleerd op de pagina met controles.
- De indicatie van de grootte (microvennootschap of kleine vennootschap) wordt gegeven op basis van het balanstotaal en de omzet. NovaFisko kent het personeelsbestand niet: controleer het personeelscriterium, over twee opeenvolgende boekjaren.
Het model van de jaarrekening is eigen aan het pakket België. Voor een dossier met het pakket Frankrijk of Luxemburg zijn de balansen en de boeken beschikbaar, maar dit model niet.