Eindejaarsafsluiting
De afsluiting voorbereiden, de eindejaarsafsluiting starten en de gegenereerde afsluitings- en openingsboekingen begrijpen.
De eindejaarsafsluiting is de verrichting die de rekeningen van een jaar definitief afsluit. In één enkele actie saldeert NovaFisko de resultatenrekeningen, draagt het de balanssaldi over naar het volgende boekjaar en vergrendelt het het boekjaar. Deze pagina beschrijft de voorbereiding, het exacte verloop en de gevolgen van de verrichting.
Voordat u afsluit
De eindejaarsafsluiting controleert niet in uw plaats of het dossier volledig is. Loop de volgende punten na.
- Documenten en bank: er blijft geen te boeken document over in het tabblad Documenten en geen openstaande verrichting in het tabblad Bank.
- Derden: de posten zijn afgepunt en de ouderdomsbalans toont geen onverklaarde afwijking meer.
- Btw: alle aangiften van het boekjaar zijn gevalideerd.
- Vaste activa: de afschrijvingen van het boekjaar zijn geboekt (zie Vaste activa en afschrijvingen).
- Inventarisboekingen: te ontvangen facturen, over te dragen kosten, voorzieningen en resultaatverwerking zijn geboekt als diverse verrichtingen.
- Coherentie: in het tabblad Jaarrekening moet het subtabblad Coherentie « Boekjaar … coherent » tonen. Het controleert de doorlopende nummering van de dagboeken, de overeenstemming tussen datum en periode en de datums buiten het boekjaar.
- Kwaliteit: het tabblad Kwaliteit signaleert geen blokkerend punt meer.
Maak de proef- en saldibalans en de jaarrekening als voorbeeld op voordat u afsluit. Zodra het boekjaar is afgesloten, moet u het voor elke correctie heropenen.
De eindejaarsafsluiting starten
- Open het tabblad Jaarrekening en daarna het subtabblad Afsluiting boekjaar.
- Controleer het getoonde Huidig resultaat.
- Klik op Boekjaar … afsluiten (met de code van het boekjaar).
- Een bevestigingsvenster herinnert aan het resultaat en aan het definitieve karakter van de verrichting. Bevestig.
Wat de verrichting doet
De drie stappen worden samen uitgevoerd: als er één mislukt, wordt er niets geregistreerd.
| Stap | Boeking | Detail |
|---|---|---|
| 1. Afsluiting van de resultatenrekeningen | Diverse verrichting gedateerd op de laatste dag, in de afsluitperiode (99) | Elke rekening van de klassen 6 en 7 wordt gesaldeerd. De tegenpost, gelijk aan het resultaat, wordt geboekt op de rekening overgedragen winst of verlies (140000 in het Belgische rekeningstelsel). De rekening wordt aangemaakt als ze niet bestaat. |
| 2. Openingsbalans | Diverse verrichting gedateerd op de eerste dag van het volgende boekjaar, in de openingsperiode (0) | De saldi van de balansrekeningen (klassen 1 tot 5) worden overgenomen. Het afgesloten resultaat wordt bij het overgedragen resultaat gevoegd. Het volgende boekjaar wordt automatisch aangemaakt als het nog niet bestaat, over twaalf maanden. |
| 3. Definitieve afsluiting | Geen | Het boekjaar krijgt de status afgesloten en alle periodes worden vergrendeld. |
Op het einde vat een melding de referentie van de afsluitingsboeking en die van de openingsboeking samen. De verrichting wordt geregistreerd in het auditlogboek, met het resultaat en de twee referenties.
De rekeningen van de klassen 0 en 9 worden niet overgenomen in de openingsbalans. Als geen enkele resultatenrekening een saldo heeft, genereert stap 1 geen boeking.
Na de afsluiting
- De exports van het boekjaar dragen voortaan de vermelding Definitief document.
- De jaarrekening kan nog altijd worden opgemaakt: ze wordt vastgesteld vóór de afsluitingsboeking en behoudt dus de resultatenrekening.
- Het volledige dossier (ZIP-archief) kan worden aangemaakt voor de wettelijke archivering.
- Het boeken gaat gewoon verder in het volgende boekjaar, dat opent met zijn overgedragen saldi.
Verschil met de eenvoudige afsluiting
Het dialoogvenster Periodes en afsluiting biedt een actie Boekjaar afsluiten die zich beperkt tot het vergrendelen van de periodes, zonder boeking. Gebruik ze om voorlopig een jaar vast te leggen waarvan de afsluitingsboekingen op een andere manier zijn geboekt of uit andere software zijn overgenomen. Voor een boekjaar dat volledig in NovaFisko is gevoerd, verkiest u de hier beschreven eindejaarsafsluiting.
Achteraf corrigeren
Een eindejaarsafsluiting die al is uitgevoerd, kan niet opnieuw worden gestart: NovaFisko antwoordt dat het boekjaar is afgesloten.
- Heropen het boekjaar via het dialoogvenster Periodes en afsluiting (Boekjaar heropenen).
- Boek de afsluitingsboeking (periode 99) en de openingsboeking van het volgende boekjaar (periode 0) tegen.
- Boek uw correcties.
- Start de eindejaarsafsluiting opnieuw.
Als er al definitieve documenten zijn bezorgd (jaarrekening, volledig dossier), maak ze dan na de correctie opnieuw op: hun vingerafdruk is gewijzigd.