Jahresabschluss (BNB-Modell)
Bilanz und Ergebnisrechnung in Echtzeit einsehen und den Jahresabschluss nach dem verkürzten Schema oder dem Mikroschema der Nationalbank erstellen.
Der Reiter Jahresabschluss vereint alles, was Sie zum Abschluss eines Geschäftsjahres benötigen: die in Echtzeit berechnete Bilanz und Ergebnisrechnung, die Saldenliste nach Perioden, die Konsistenzkontrollen und den Vorgang zum Geschäftsjahresende. Die offizielle Ausgabe nach dem Modell der Belgischen Nationalbank erfolgt über den Reiter Exporte.
Der Reiter Jahresabschluss
Der Bildschirm ist in vier Unterreiter gegliedert.
| Unterreiter | Was Sie dort finden |
|---|---|
| Bilanz & GuV | Aktiva, Passiva und Ergebnisrechnung im verkürzten Schema, zum Stichtag Ihrer Wahl (Stand am). Ein Indikator zeigt an, ob die Bilanz Ausgeglichen oder Nicht ausgeglichen ist, und das Ergebnis wird als Gewinn oder Verlust ausgewiesen. |
| Saldenliste nach Perioden | Der Saldo der Bewegungen jedes Kontos, Periode für Periode, mit der Summe des Geschäftsjahres. |
| Konsistenz | Drei Kontrollen: lückenlose Nummerierung der Journale, Übereinstimmung von Datum und Periode jeder Buchung, Daten innerhalb des Geschäftsjahres. |
| Jahresende | Das aktuelle Ergebnis und die Schaltfläche für den Abschluss. Siehe die Seite Geschäftsjahresende. |
Die Beträge werden bei jedem Öffnen des Bildschirms neu berechnet: Eine soeben gespeicherte Buchung ist bereits enthalten.
Den Jahresabschluss nach dem BNB-Modell erstellen
- Öffnen Sie den Reiter Exporte des Mandats und wählen Sie das Geschäftsjahr.
- Suchen Sie in der Gruppe Finanzberichte den Eintrag Jahresabschluss (BNB-Modell).
- Wählen Sie das Schema: Verkürzt (Standard) oder Mikro.
- Geben Sie bei Bedarf das Datum der Generalversammlung an.
- Klicken Sie auf Vorschau, um das Dokument zu prüfen, und anschließend auf PDF herunterladen oder Excel herunterladen.
Das Dokument umfasst:
- eine Seite Identifizierung: Bezeichnung, Rechtsform, Adresse, Unternehmensnummer, RJP, Datum der Generalversammlung, betroffenes und vorhergehendes Geschäftsjahr, Währung, verwendetes Modell, Verwalter oder Geschäftsführer, Buchhaltungskanzlei und ITAA-Nummer;
- die Bilanz (Aktiva und Passiva), die Ergebnisrechnung und die Ergebnisverwendung, in der Reihenfolge der Rubriken des Modells, mit den Spalten „Codes“, „Geschäftsjahr“ und „Vorhergehendes Geschäftsjahr“;
- den Anhang: Aufstellung des Anlagevermögens (im verkürzten Schema je Anlagegut, im Mikroschema je Gruppe) und Bewertungsregeln;
- eine Seite Kontrollen: Aktiva gleich Passiva, Abstimmung des Ergebnisses mit der Saldenliste, Kohärenz des vorgetragenen Ergebnisses, Konten ohne Zuordnung zu einer Rubrik, umzugliedernde Finanzkonten mit Habensaldo, Größenangabe.
Jede Seite trägt den Vermerk „Vorbereitendes Dokument für die Hinterlegung“. NovaFisko erzeugt keine XBRL-Datei und hinterlegt den Jahresabschluss nicht: Die offizielle Hinterlegung erfolgt in der Anwendung Filing der BNB. Das vollständige Schema, die Sozialbilanz und der Lagebericht werden nicht erstellt.
Die Identifizierungsdaten erfassen
Einige Angaben lassen sich nicht aus der Buchhaltung ableiten. Sie werden in den Einstellungen des Mandats gespeichert:
| Angabe | Verwendung |
|---|---|
| Standardschema | Verkürzt oder Mikro, wird bei jeder Ausgabe vorgeschlagen. |
| Datum der Generalversammlung | Wird auf die Identifizierungsseite übernommen. |
| Verwalter oder Geschäftsführer | Ein Name je Zeile. |
| Bewertungsregeln | Ihr eigener Text. Fehlt er, wird ein Standardtext in der Sprache des Dokuments verwendet. |
| Gerichtsbezirk des RJP | Gesetzliche Angabe, die in die Kopfzeile aller Dokumente übernommen wird. |
Wissenswertes zur Darstellung
- Die Beträge werden vor der Abschlussbuchung der Ergebniskonten ermittelt. Ein bereits abgeschlossenes Geschäftsjahr behält seine Ergebnisrechnung im Dokument daher bei.
- Das noch nicht verwendete Ergebnis des Geschäftsjahres wird in Rubrik 14 der Bilanz ausgewiesen, als würde es vollständig vorgetragen. Beschließt die Generalversammlung eine andere Verwendung (gesetzliche Rücklage, Dividende), erfassen Sie die Verwendungsbuchungen (Konten 69 und 79) vor der endgültigen Ausgabe.
- Habensalden von Kunden, Sollsalden von Lieferanten und Kontoüberziehungen werden nicht automatisch umgegliedert. Überziehungen werden auf der Kontrollseite ausgewiesen.
- Die Größenangabe (Mikrogesellschaft oder kleine Gesellschaft) beruht auf Bilanzsumme und Umsatz. NovaFisko kennt den Personalbestand nicht: Prüfen Sie das Personalkriterium über zwei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre.
Das Jahresabschlussmodell gehört zum Länderpaket Belgien. Für ein Mandat mit dem Länderpaket Frankreich oder Luxemburg stehen Saldenlisten und Bücher zur Verfügung, dieses Modell jedoch nicht.