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Kundenliste

Die jährliche Liste der belgischen mehrwertsteuerpflichtigen Kunden erstellen, die Beträge prüfen und die XML-Datei für Intervat erzeugen.

Aktualisiert am 05.10.2026 Diese Seite bearbeiten

Jedes Jahr muss jeder belgische Mehrwertsteuerpflichtige der Verwaltung die Liste seiner belgischen mehrwertsteuerpflichtigen Kunden mitteilen, denen er Güter geliefert oder Dienstleistungen erbracht hat, deren Wert 250 € ohne MwSt. übersteigt. NovaFisko erstellt diese Liste aus den Verkaufsbuchungen und erzeugt die XML-Datei, die vor dem 31. März des Folgejahres bei Intervat einzureichen ist.

Die Liste anzeigen

  1. Öffnen Sie den Reiter MwSt.
  2. Wählen Sie das betreffende Jahr.
  3. Scrollen Sie bis zum Abschnitt Jährliche Kundenliste.
Spalte Inhalt
MwSt.-Nr. Belgische MwSt.-Nummer des Kunden.
Kunde Name des Kunden.
Umsatz Im Jahr fakturierte Summe ohne MwSt., abzüglich Gutschriften.
MwSt. Summe der fakturierten MwSt.
Zu melden Markiert, wenn der Umsatz 250 € übersteigt. Andernfalls: „unter der Schwelle“.

Die Zeile Summe addiert den Umsatz und die MwSt. aller aufgeführten Kunden. Erscheint im Jahr kein belgischer mehrwertsteuerpflichtiger Kunde, meldet der Bildschirm „Kein belgischer mehrwertsteuerpflichtiger Kunde in diesem Jahr.“

Wie die Liste berechnet wird

  1. NovaFisko nimmt alle Buchungen der Verkaufsjournale und der Journale für Verkaufsgutschriften, deren Datum in das Kalenderjahr fällt.
  2. Stornierte Buchungen sind ausgeschlossen.
  3. Nur Kunden, deren MwSt.-Nummer mit BE beginnt, werden berücksichtigt.
  4. Für jede Buchung ist der Umsatz die Summe der Bemessungsgrundlagen ohne MwSt. der Zeilen; die MwSt. ist die der Zeilen der Konten 451.
  5. Eine Gutschrift wird abgezogen.
  6. Die Beträge werden je MwSt.-Nummer zusammengefasst.
  7. Ein Kunde ist „zu melden“, wenn sein Umsatz 250 € übersteigt.
Hinweis

Die Liste fasst nach MwSt.-Nummer zusammen, nicht nach Stammblatt. Zwei Kundenstammblätter mit derselben MwSt.-Nummer werden in einer einzigen Zeile addiert, unter dem Namen des zuerst gefundenen.

Vor dem Einreichen prüfen

Die Liste spiegelt die Qualität der Kundenstammblätter. Nehmen Sie diese Prüfungen vor:

  1. MwSt.-Nummern. Ein mehrwertsteuerpflichtiger Kunde ohne MwSt.-Nummer in seinem Stammblatt erscheint nicht in der Liste. Gehen Sie die Kundenliste unter Geschäftspartner durch und ergänzen Sie die fehlenden Nummern; verwenden Sie im Zweifel VIES prüfen.
  2. Kunden unter der Schwelle. Die Zeilen „unter der Schwelle“ werden zur Information angezeigt, aber nicht in die Datei geschrieben.
  3. Abstimmung mit den Erklärungen. Die Summe der Liste muss mit den belgischen Verkäufen übereinstimmen, die im Jahr in den Feldern 00, 01, 02, 03 und 45 erklärt wurden, abzüglich der Verkäufe an Privatpersonen und an Kunden ohne MwSt.-Nummer.
  4. Abweichendes Geschäftsjahr. Die Liste folgt immer dem Kalenderjahr, auch wenn das Geschäftsjahr davon abweicht.
Achtung

Ein Verkauf an einen mehrwertsteuerpflichtigen Kunden, der ohne Geschäftspartner oder auf einem Stammblatt ohne MwSt.-Nummer erfasst wurde, fehlt in der Liste. Der Kontrollpunkt „Lieferanten ohne MwSt.-Nr.“ des Reiters Qualität deckt nur die Lieferanten ab: Für die Kunden ist die Prüfung im Reiter Geschäftspartner vorzunehmen.

Die XML-Datei erzeugen

  1. Klicken Sie im Abschnitt der Liste auf XML Intervat.
  2. Die Datei wird unter dem Namen listing_clients_CODE_ANNÉE.xml heruntergeladen.

Die Datei ist eine Sendung ClientListingConsignment und enthält:

Element Wert
Referenz des Erklärenden NOVAFISKO-LC- gefolgt vom Jahr.
Anzahl der Kunden Die Anzahl der Kunden über der Schwelle.
Summen Summe der Umsätze und Summe der MwSt.-Beträge.
Erklärender MwSt.-Nummer und Bezeichnung des Mandats, E-Mail der Kanzlei.
Periode Das Jahr.
Kunden Für jeden: belgische MwSt.-Nummer ohne Präfix, Umsatz, MwSt. 
<ns2:Client SequenceNumber="1">
  <ns2:CompanyVATNumber issuedBy="BE">0428759497</ns2:CompanyVATNumber>
  <ns2:TurnOver>12500.00</ns2:TurnOver>
  <ns2:VATAmount>2625.00</ns2:VATAmount>
</ns2:Client>

Jede Erzeugung der Datei wird in der Aktivität des Mandats festgehalten.

Die Liste einreichen

  1. Melden Sie sich bei Intervat an und wählen Sie das Einreichen der Kundenliste per XML-Datei.
  2. Wählen Sie die Datei aus und prüfen Sie die Zusammenfassung: Anzahl der Kunden und Summen.
  3. Unterzeichnen Sie, senden Sie und bewahren Sie die Empfangsbestätigung auf.

NovaFisko übermittelt selbst nichts an die Verwaltung.

Nullmeldung

Hat das Mandat keinen belgischen mehrwertsteuerpflichtigen Kunden über der Schwelle, ist die Liste eine „Nullmeldung“. Sie wird bei Intervat angegeben, in der letzten periodischen Erklärung des Jahres oder durch eine Nullmeldung der Liste, je nach geltendem Verfahren. Die von NovaFisko erzeugte Datei der periodischen Erklärung führt die Angabe zur Nullmeldung der Kundenliste mit „NO“: Geben Sie die Nullmeldung daher direkt bei Intervat an.

Tipp

Sehen Sie die Liste schon im Dezember ein: So haben Sie Zeit, die fehlenden MwSt.-Nummern vor der Frist am 31. März zu ergänzen.

Die Liste exportieren

Die Kundenliste ist auch im Reiter Exporte als PDF, Excel und CSV verfügbar und gehört zur vollständigen Akte des Geschäftsjahres, im Verzeichnis MwSt.

Siehe auch