Comptes annuels (modèle BNB)
Consulter le bilan et le compte de résultats en temps réel, puis éditer les comptes annuels au schéma abrégé ou micro de la Banque nationale.
L'onglet Comptes annuels réunit tout ce qui sert à arrêter un exercice : le bilan et le compte de résultats calculés en temps réel, la balance par périodes, les contrôles de cohérence et l'opération de fin d'exercice. L'édition officielle au modèle de la Banque nationale de Belgique se fait depuis l'onglet Exports.
L'onglet Comptes annuels
L'écran est organisé en quatre sous-onglets.
| Sous-onglet | Ce que vous y trouvez |
|---|---|
| Bilan & résultats | Actif, passif et compte de résultats au schéma abrégé, avec la date de situation de votre choix (Situation au). Un indicateur signale si le bilan est Équilibré ou Déséquilibré, et le résultat est qualifié de Bénéfice ou de Perte. |
| Balance par périodes | Le solde des mouvements de chaque compte, période par période, avec le total de l'exercice. |
| Cohérence | Trois contrôles : numérotation continue des journaux, concordance entre la date et la période de chaque écriture, dates comprises dans l'exercice. |
| Fin d'exercice | Le résultat actuel et le bouton de clôture. Voir la page Fin d'exercice. |
Les montants sont recalculés à chaque ouverture de l'écran : une écriture enregistrée à l'instant y figure déjà.
Éditer les comptes annuels au modèle BNB
- Ouvrez l'onglet Exports du dossier et choisissez l'exercice.
- Dans le groupe États financiers, repérez Comptes annuels (modèle BNB).
- Choisissez le Schéma : Abrégé (par défaut) ou Micro.
- Indiquez si vous le souhaitez la Date de l'assemblée générale.
- Cliquez sur Aperçu pour contrôler le document, puis sur Télécharger PDF ou Télécharger Excel.
Le document comprend :
- une page d'identification : dénomination, forme juridique, adresse, numéro d'entreprise, RPM, date de l'assemblée générale, exercice couvert et exercice précédent, devise, modèle utilisé, administrateurs ou gérants, cabinet comptable et numéro ITAA ;
- le bilan (actif et passif), le compte de résultats et les affectations et prélèvements, dans l'ordre des rubriques du modèle, avec les colonnes « Codes », « Exercice » et « Exercice précédent » ;
- les annexes : état des immobilisations (détaillé par immobilisation en schéma abrégé, par groupe en schéma micro) et règles d'évaluation ;
- une page de contrôles : actif égal au passif, rapprochement du résultat avec la balance, cohérence du résultat reporté, comptes non rattachés à une rubrique, comptes financiers créditeurs à reclasser, indication de taille.
Chaque page porte la mention « Document préparatoire au dépôt ». NovaFisko ne génère pas le fichier XBRL et ne dépose pas les comptes : le dépôt officiel se fait dans l'application Filing de la BNB. Le schéma complet, le bilan social et le rapport de gestion ne sont pas produits.
Renseigner les données d'identification
Certaines mentions ne se déduisent pas de la comptabilité. Elles sont enregistrées dans les paramètres du dossier :
| Donnée | Utilisation |
|---|---|
| Schéma par défaut | Abrégé ou micro, proposé à chaque édition. |
| Date de l'assemblée générale | Reprise sur la page d'identification. |
| Administrateurs ou gérants | Un nom par ligne. |
| Règles d'évaluation | Votre texte. À défaut, un texte type est fourni dans la langue du document. |
| Arrondissement du RPM | Mention légale reprise dans l'en-tête de tous les documents. |
Choix de présentation à connaître
- Les montants sont établis avant l'écriture de clôture des comptes de résultat. Un exercice déjà clôturé conserve donc son compte de résultats dans le document.
- Le résultat de l'exercice non encore affecté est présenté en rubrique 14 du bilan, comme s'il était intégralement reporté. Si l'assemblée décide une autre affectation (réserve légale, dividende), passez les écritures d'affectation (comptes 69 et 79) avant l'édition définitive.
- Les soldes créditeurs de clients, les soldes débiteurs de fournisseurs et les découverts bancaires ne sont pas reclassés automatiquement. Les découverts sont signalés dans la page de contrôles.
- L'indication de taille (micro ou petite société) est donnée sur la base du total du bilan et du chiffre d'affaires. NovaFisko ne connaît pas l'effectif : vérifiez le critère du personnel, sur deux exercices consécutifs.
Le modèle de comptes annuels est propre au pack Belgique. Pour un dossier au pack France ou Luxembourg, les balances et les livres sont disponibles, mais pas ce modèle.